Rundskriv
6. Samordning av tjenestepensjon og pensjon fra personskadetrygd
Ved samtidige ytelser til samme person fra tjenestepensjonsordning og fra personskadetrygd skal eventuell avkorting foretas i tjenestepensjonen, jfr. samordningslovens § 16 nr. 1 siste punktum.
6.1. Uførepensjoner - sl § 16.
Loven sondrer mellom uførepensjoner fra tjenestepensjonsordning og fra personskadetrygd for samme skadetilfelle og for forskjellige skadetilfelle.
Ved uførepensjoner for samme trygdetilfelle (skadetilfelle) - § 16 nr. 2 - skal summen av pensjonene begrenses til den høyeste av pensjonene med tillegg av et beløp som svarer til 1/4 G. Tillegget skal avkortes forholdsmessig etter uføregraden hvis uførepensjonen fra personskadetrygd ikke er regnet etter hel arbeidsuførhet.
Ved uførepensjoner for forskjellige trygdetilfelle (skadetilfelle) - § 16 nr. 3 -- skal summen av pensjonene begrenses til pensjonen for hel arbeidsuførhet (100%) i den ordning som har de høyeste pensjonssatser, for tjenestepensjonen bygget på full tjenestetid, hertil tillagt et beløp som svarer til 1/4 G. Tillegget skal dog være forholdsmessig etter uførgraden til personskadepensjonen.
Ved samvirkende skadeårsaker og når skaden har ledet til en forverrelse, forekommer det at personskadetrygden ikke godkjenner hele, men bare en del av skadetilfellet - f.eks. 50%. For dike tilfelle har departementet fastsatt følgende supplerende regler (forskrift nr. 13).
“Er bare en del av skadetilfellet godkjent av personskadetrygd, skjer samordningen av uførepensjoner fra tjenestepensjonsordning og personskadetrygd etter bestemmelsen i samordningslovens § 16 nr. 3.”
Følgende 2 eksempler viser det innbyrdes forhold mellom reglene for samme skadetilfelle og reglene for forskjellige skadetilfelle:
A har uførepensjon fra tjenestepensjonsordning etter 20 tjenesteår med kr. 88.000. Full pensjon etter 30 år utgjør kr. 132.000. Han har full uførepensjon (100%) fra personskadetrygd med kr. 70.000.
|
Samme skadetilfelle - SL § 76 nr. 2: |
|
|
Maks: 88.000 + 1/4G |
97.520 |
|
Tjenestepensjon: |
88.000 |
|
PSK: |
70.000 |
|
I alt: |
158. 000 |
|
|
|
|
Maks: |
97.520 |
|
Fradrag i tj.p.: |
60.480 |
|
|
|
|
Utbetalt pensjon: |
|
|
Tj.p.: |
27.520 |
|
PSK: |
70.000 |
|
I alt: |
97.520 |
|
|
|
|
§ 16 nr 3 (forskjellige skadetilfelle) |
|
|
Maks. pensjon: 132.000 + 1/4 G |
141.520 |
|
Tjenestepensjon: |
88.000 |
|
PSK: |
70.000 |
|
I alt: |
158.000 |
|
|
|
|
- maks. pensjon: |
141.520 |
|
Fradrag i tj.p: |
16.480 |
|
|
|
|
Utbetalt pensjon: |
|
|
Tjenestepensjon: |
71.520 |
|
PSK: |
70.000 |
|
I alt: |
141.520 |
Tjenestepensjonen er AFP-pensjon - SL § 16 nr. 3 andre ledd. Etter samordningslovens § 16 nr. 3 andre ledd kan departementet gi nærmere regler om gjennomføring av bestemmelsene under 1, 2 og 3 i denne paragraf når tjenestepensjonen er en AFP-pensjon letter garantireglene for alderspensjon mellom 65 og 67 år). Den 3. januar 1989 er det gitt slike forskrifter (forskrift nr. 13 a):
|
“1. |
I begrepet den høyeste av pensjonene i nr. 2, inngår også pensjon fastsatt etter garantiregelen |
|
2. |
Ved beregning av pensjonsmaksimum etter nr. 3 skal den høyeste av pensjon fastsatt etter garantiregelen og pensjon for full tjenestetid etter pensjonsgrunnlaget, anses som pensjon regnet etter full tjenestetid. |
|
3. |
I de tilfelle der det ikke eksisterer noe pensjonsgrunnlag, skal bruttopensjonen anses som pensjon regnet etter full tjenestetid. |
|
4. |
Disse forskrifter trer i kraft 1. januar 1989.” |
Ved samordningen skal således AFP-pensjonen behandles på samme måte som annen tjenestepensjon.
6.2. Tjenestepensjon og personskadepensjon av forskjellig art - s l § 17.
Det er her bestemt at samordningen skal skje ved at bestemmelsene i § 16 nr. 3 anvendes tilsvarende.
De samlede ytelser skal således ikke overstige den høyeste av pensjonene regnet etter full tjenestetid og hel arbeidsuførhet tillagt et beløp som svarer til 1/4 G. Har pensjonisten ikke uførepensjon fra personskadetrygd etter hel arbeidsuførhet, regnes det dog bare med en forholdsmessig del av tillegget. Eventuell reduksjon foretas i tjenestepensjon.
Det gjøres oppmerksom på at ved samordning av alders- eller uførepensjon fra tjenestepensjonsordning med enkepensjon fra krigspensjoneringen etter § 17 b, jfr. § 16 nr. 3, skal pensjonsmaksimum alltid regnes på grunnlag av full krigsenkepensjon dersom denne er høyere enn tjenestepensjonen for full opptjeningstid. “Samordningstillegget” ytes med en forholdsmessig del, beregnet etter graden for krigsenkepensjonen, jfr. 6.3.2. tredje avsnitt.
6.3. Enkepensjoner, enkemannspensjoner eller barnepensjoner fra tjenestepensjonsordning og fra personskadetrygd - sl § 18.
Ved enkepensjoner skilles det her mellom pensjon fra yrkesskadetrygden og fra krigspensjoneringen.
6.3.1. Tjenestepensjon/yrkesskadepensjon (enkepensjoner).
Samlet enkepensjon fra tjenestepensjonsordning og fra yrkesskadetrygden skal ikke overstige den høyeste av pensjonene, idet tjenestepensjonen regnes på grunnlag av full tjenestetid, jfr. samordningslovens § 18 nr. 1. Det gis ikke noe tillegg i forhold til folketrygdens grunnbeløp.
6.3.2. Tjenestepensjon/krigspensjon (enkepensjoner).
Enkepensjon fra tjenestepensjonsordning og fra krigspensjoneringen samordnes ved at tjenestepensjonen settes ned med så stor forholdsmessig del som krigspensjonen utgjør av full krigspensjon. Slik samordningsregel er aktuell hvor enken ikke har full krigsenkepensjon. Dersom en krigsenkepensjon utgjør 75% av full krigsenkepensjon, vil enken således i tillegg få 25% av tjenestepensjonen.
Det er ellers bestemt i § 18 nr. 2, annet ledd at dersom summen av pensjonene ikke overstiger den høyeste av dem tillagt 1/4 G, utbetales begge pensjoner fullt ut. Er summen av pensjonene større, utbetales krigsenkepensjonen og minst så stor del av tjenestepensjonen at det samlede utbetalte beløp svarer til den største av pensjonene tillagt 1/4 G.
Det vil således være nødvendig å foreta 2 beregninger for å komme fram til riktig samordningsfradrag i de tilfelle enkepensjonen fra krigspensjoneringen ikke er full enkepensjon. Den som oppebærer full krigsenkepensjon, er sikret å få beholde en viss del av tjenestepensjonen, nemlig det som svarer til 1/4 G. Tillegget skal utgjøre 1/4 G selv om det ikke ytes full krigsenkepensjon, jfr. 6.2. tredje avsnitt.
Hvis enken oppebærer krigsenkepensjon med 75% av kr. 104.800 lik kr. 78.606 og tjenestepensjonen utgjør:
|
a) kr. 50.000 |
|
|
- Samordning etter § 18 nr. 2, 1. ledd: |
|
|
Tjenestepensjon:50.000 * 0,25 |
12.500 |
|
KEP: |
78.606 |
|
I alt: |
91.106 |
|
|
|
|
b) Kr. 35.000 |
|
|
- samordning etter § 18 nr 2, 2. ledd andre punktum: |
|
|
Tjenestepensjon: |
9.520 |
|
KEP: |
78.600 |
|
I alt: |
88.126 |
|
|
|
|
c) Kr. 9.000 |
|
|
- samordning etter § 18 nr 2. 2. 1 odd første punktum: |
|
|
Tjenestepensjon: |
9.000 |
|
KEP: |
78.606 |
|
I alt: |
87.606 |
|
|
|
|
d) Kr. 80.000 |
|
|
- samordning etter § 18 nr 2, 2. ledd andre punktum: |
|
|
Tjenestepensjon: 80.000 + 1/4 G - 78.606 |
10.914 |
|
KEP: |
78.606 |
|
I alt: |
89.520 |
6.3.3. Tjenestepensjon/personskadepensjon (barnepensjoner).
Barnepensjonen fra tjenestepensjonsordning og fra personskadetrygd skal etter samordningslovens § 18 nr. 3 samordnes etter samme regler som for enkepensjon fra tjenestepensjonsordning og enkepensjon fra yrkesskadetrygd (§ 18 nr. 1). Barnepensjonen fra tjenestepensjonsordningen skal da settes ned slik at summen av pensjonene ikke overstiger den høyeste av dem når tjenestepensjonen regnes etter full tjenestetid og uten tillegg tilsvarende 1/4 G.
Lov om pensjonstrygd for sjømenn har særskilt bestemmelse om samordning av barnepensjon med barnepensjon fra personskadetrygd (fradrag i forhold til fastlåst grunnbeløp i folketrygden, kr. 6.400).
6.4.1. Flere tjenestepensjoner og personskadepensjon.
Ved samordning etter samordningslovens §§ 16-18 av to eller flere tjenestepensjoner med pensjoner fra personskadetrygd gjelder (forskrift nr. 14)
|
“1. |
Skal tjenestepensjonene samordnes innbyrdes etter lovens §§ 7-12 skal summen av de samordnede tjenestepensjoner samordnes med pensjoner fra personskadetrygd. Ved sammenligningen av størrelsen av tjenestepensjoner og pensjoner fra personskadetrygd som nevnt i samordningslovens §§ 16-18 skal det for de samordnede tjenestepensjoner legges til grunn: |
|
|
|
a) |
hvis pensjonene er opptjent samtidig, et beløp som svarer til summen av tjenestepensjonene regnet etter full tjenestetid, samordnet etter lovens § 7 nr. 2, jfr. §§ 11 og 12, |
|
|
b) |
hvis pensjonene er opptjent delvis samtidig, eller til forskjellig tid, et beløp som svarer til summen av de samordnede tjenestepensjoner, men ikke lavere enn den største av tjenestepensjonene regnet etter full tjenestetid. |
|
|
Overstiger summen av tjenestepensjoner og pensjoner fra personskadetrygd sammenlagt det som kan ytes etter samordningslovens §§ 16-18, jfr. foregående ledd, skal det overskytende gå til fradrag i tjenestepensjonene. Fradrag gjennomføres i pensjon fra den eller de tjenestepensjonsordninger hvor opptjeningen er avsluttet først, eller hvis opptjeningen er avsluttet samtidig, i pensjon fra den eller de pensjonsordninger hvor pensjonisten har lengst uavbrutt tjenestetid. Skjedde hele opptjeningen samtidig, skal fradraget fordeles i forhold til tjenestepensjonens størrelse ved første gang beregning. |
|
|
2. |
Skal tjenestepensjonene ikke samordnes innbyrdes, etter lovens §§ 7-12, foretas særskilt samordning av hver tjenestepensjon med pensjon fra personskadetrygd. Summen av fradragene skal ikke være større enn hva det største av fradragene blir hvis hver av tjenestepensjonene beregnet etter full tjenestetid samordnes med pensjon fra personskadetrygd. Fradraget skal gjennomføres i alderspensjon/uførepensjon før det kan bli tale om fradrag i enkepensjon.” |
|
6.4.2. Tjenestepensjon og flere personskadepensjoner.
Flere personskadepensjoner samordnes etter bestemmelser i samordningsloven, eller reguleres i samsvar med interne lover.
De samordnede/regulerte personskadepensjoner regnes som en pensjon. Tjenestepensjonen samordnes med denne pensjon etter de bestemmelser i §§ 16-18 som gir det beløpsmessig gunstigste resultat for pensjonisten.
6.5. Tjenestepensjon og sykepenger fra personskadetrygd.
Tjenestepensjonen samordnes med sykepenger etter de regler som gjelder for samordning med personskadepensjon, jfr. § 3 nr. 3 første ledd første punktum i militærloven, § 6 nr. 1 første punktum i sivilloven og § 11 nr. 2 annet ledd første punktum i lov om yrkesskadetrygd.
6.6. Tjenestepensjon og ytelser fra personskadetrygd som er nedsatt med sykepenger fra folketrygden.
Når ytelse fra personskadetrygd er nedsatt med sykepenger fra folketrygden, skal tjenestepensjonen bare samordnes med den reduserte ytelsen fra personskadetrygd.
Ved beregning av maksimum etter samordningslovens § 16 nr. 3 ses det bort fra fradraget for sykepenger.